Vous souhaitez remplacer votre chauffage au mazout ? Les subventions fédérales et cantonales peuvent couvrir une part significative de l'investissement. Ce guide vous donne les montants actuels par canton et inclut un aspect que tous les autres guides oublient : le coût réel de la mise hors service de votre citerne.
Le Programme Bâtiments en bref (2026)
Le Programme Bâtiments est le dispositif fédéral de subvention pour la rénovation énergétique. Il est financé par la taxe CO₂ et géré conjointement par la Confédération et les cantons.
Les mesures subventionnées qui vous concernent :
- Remplacement d'un chauffage fossile par une pompe à chaleur, pellets, chauffage à distance ou solaire thermique
- Isolation thermique : toiture, façade, fenêtres, sol
- Installations solaires : panneaux photovoltaïques et thermiques
La demande de subvention doit être déposée et acceptée AVANT le début des travaux et avant la signature de tout contrat. Si vous commencez avant, vous perdez le droit aux aides.
Subventions par canton en Suisse romande
| Canton | Subvention PAC (indicatif) | Subvention pellets (indicatif) | Contact |
|---|---|---|---|
| Vaud | 8'000 – 12'000 CHF | 6'000 – 10'000 CHF | DGE – Service de l'énergie |
| Genève | 10'000 – 15'000 CHF | 8'000 – 12'000 CHF | OCEN |
| Valais | 8'000 – 12'000 CHF | 6'000 – 10'000 CHF | SDE – Service de l'énergie |
| Fribourg | 8'000 – 11'000 CHF | 6'000 – 9'000 CHF | SdE – Service de l'énergie |
| Neuchâtel | 8'000 – 11'000 CHF | 6'000 – 9'000 CHF | SENE |
| Jura | 8'000 – 10'000 CHF | 6'000 – 8'000 CHF | OEN – Office de l'énergie |
Montants indicatifs, variables selon la puissance installée, le type de bâtiment et les conditions cantonales. Vérifiez les montants exacts sur leprogrammebatiments.ch.
Le coût que tout le monde oublie : votre citerne à mazout
Les guides sur les subventions couvrent le prix de la PAC et les aides. Mais ils oublient systématiquement le coût de la mise hors service de votre citerne — un poste de 1'500 à 5'000 CHF selon le type.
| Type de citerne | Dégazage + nettoyage | Neutralisation | Démontage complet |
|---|---|---|---|
| Plastique aérienne | 700 – 1'200 CHF | 1'500 – 2'500 CHF | 2'000 – 3'500 CHF |
| Acier aérienne | 800 – 1'500 CHF | 2'000 – 3'500 CHF | 3'000 – 5'000 CHF |
| Enterrée (tout type) | 1'000 – 2'000 CHF | 3'000 – 5'000 CHF | 5'000 – 8'000+ CHF |
Détails : dégazage | mise hors service | grille tarifaire
Les frais de dégazage, nettoyage et mise hors service de la citerne sont déductibles fiscalement depuis 2020. Ce n'est pas une subvention, mais l'économie d'impôt peut représenter 30 à 40% du montant selon votre taux marginal.
Budget total réaliste : 3 scénarios
| Poste | Citerne plastique | Citerne acier 3'000L | Citerne enterrée |
|---|---|---|---|
| PAC air-eau installée | 28'000 CHF | 30'000 CHF | 32'000 CHF |
| Démontage chaudière mazout | 1'000 CHF | 1'500 CHF | 1'500 CHF |
| Mise hors service citerne | 2'000 CHF | 3'000 CHF | 5'000 CHF |
| Total brut | 31'000 CHF | 34'500 CHF | 38'500 CHF |
| Subventions (fédéral + canton) | – 10'000 CHF | – 10'000 CHF | – 10'000 CHF |
| Déductions fiscales (~30%) | – 4'000 CHF | – 5'000 CHF | – 6'000 CHF |
| Coût net estimé | ~17'000 CHF | ~19'500 CHF | ~22'500 CHF |
Déductions fiscales : ce qui est déductible
Frais liés à la citerne (déductibles depuis 2020)
- Dégazage et nettoyage de la citerne
- Neutralisation (comblement sable/béton)
- Démontage et enlèvement de la citerne
- Démontage de la chaudière à mazout
- Dépollution du sol si nécessaire (citerne enterrée)
Frais liés à la PAC (déductibles)
- Installation de la pompe à chaleur (partie considérée comme investissement énergétique)
- Travaux annexes : adaptation du circuit de chauffage, dalle extérieure pour PAC
Optimiser sur 2 années fiscales
Réalisez la mise hors service de la citerne en décembre (année N) et l'installation de la PAC en janvier (année N+1). Chaque tranche est déductible l'année correspondante, ce qui peut vous maintenir dans une tranche d'imposition inférieure et maximiser l'économie totale.
Démarches pas à pas
- Évaluation : faites diagnostiquer votre citerne et obtenir des devis PAC (gratuit)
- Demande de subvention : déposez votre dossier au service cantonal de l'énergie — AVANT tout engagement
- Attente de l'accord : 4 à 8 semaines selon le canton
- Planification : coordonnez la mise hors service citerne avec l'installation PAC
- Dégazage et mise hors service de la citerne par un réviseur agréé
- Installation de la PAC par un installateur certifié
- Justificatifs : envoyez les factures au service cantonal pour déclencher le versement
- Déclaration fiscale : déduisez tous les frais éligibles
Retour sur investissement
Avec un chauffage au mazout qui coûte environ 2'700-3'800 CHF/an et une PAC qui coûte 1'200-1'800 CHF/an en électricité, l'économie annuelle est de 1'500 à 2'000 CHF. Avec un coût net de ~17'000-22'000 CHF après subventions et déductions, le retour sur investissement se situe entre 9 et 15 ans.
Ce calcul s'améliore chaque année avec la hausse de la taxe CO₂ (qui renchérit le mazout) et la baisse du prix des PAC.
Questions fréquentes sur les subventions et la transition
La mise hors service de ma citerne est-elle subventionnée ?
Non, le dégazage et la mise hors service de la citerne ne font pas partie des mesures subventionnées par le Programme Bâtiments. En revanche, ces frais sont déductibles fiscalement depuis 2020 en tant que frais d'entretien et d'assainissement environnemental.
Les subventions fédérales et cantonales sont-elles cumulables ?
Oui. Le Programme Bâtiments (fédéral) et les aides cantonales sont cumulables. Vous pouvez recevoir une subvention fédérale + un complément cantonal. Les montants totaux varient de 8'000 à 15'000 CHF selon le canton et le type de chauffage installé.
Dois-je demander la subvention avant ou après les travaux ?
AVANT. C'est la règle absolue. La demande de subvention doit être déposée et acceptée avant le début des travaux et avant la signature de tout contrat avec un installateur. Si vous commencez les travaux avant l'accord, vous perdez le droit aux aides.
Combien de temps faut-il pour recevoir la subvention ?
Le délai de traitement varie de 4 à 12 semaines selon le canton. Une fois les travaux terminés et les justificatifs envoyés, le versement intervient dans les 4 à 8 semaines suivantes. Au total, comptez 3 à 6 mois entre la demande et le versement.
Le démontage de la citerne est-il déductible des impôts ?
Oui. Depuis 2020, les frais de démontage d'installations fossiles (citerne, chaudière) sont déductibles fiscalement. Cela inclut le dégazage, le nettoyage, la neutralisation et le démontage. Vous pouvez répartir la déduction sur 2 années fiscales pour optimiser le gain.
Puis-je bénéficier des subventions si je remplace le mazout par des pellets ?
Oui. Le Programme Bâtiments subventionne le remplacement d'un chauffage fossile par tout système renouvelable : pompe à chaleur, chaudière à pellets/bûches, raccordement au chauffage à distance (CAD), ou solaire thermique. Les montants varient selon la technologie.
Combien coûte le remplacement total, subventions déduites ?
Pour une maison individuelle passant du mazout à une PAC air-eau : coût brut ~31'000-38'000 CHF (PAC + citerne), subventions ~10'000 CHF, déductions fiscales ~4'000-6'000 CHF. Coût net : environ 17'000-22'000 CHF. Voir nos scénarios détaillés dans le guide.
Comment optimiser les déductions fiscales sur 2 ans ?
Réalisez les travaux à cheval sur 2 années fiscales. Par exemple : mise hors service de la citerne en décembre (année 1), installation de la PAC en janvier (année 2). Chaque tranche est déductible l'année correspondante, ce qui peut vous maintenir dans une tranche d'imposition inférieure.
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